Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения. Теоретические основы понятия «проблемные кредиты Проблемные кредиты в проблемных банках

Создание эффективной системы управления проблемными кредитами является одной из главных задач современной банковской системы. Независимо от качества кредитного портфеля и методов, которые применяются при управлении кредитным риском, все банки в той или другой степени сталкиваются с проблемами невозвращения кредитов. Проблемными кредитами называют такие, по которым своевременно не были проведены один или несколько платежей, значительно снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, из-за которых в банке появятся сомнения относительно возвращения кредита.

Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть более ощутимым, если учесть, что их возникновение:

- «замораживает» средства банка в непродуктивных активах;

Приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

Увеличивает административные расходы банка;

Повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров -последствие снижение их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.

В казахстанской практике чаще всего в качестве проблемных кредитов принимаются кредиты, классифицированные как «сомнительные 5 категории» и «безнадежные» в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 ноября 2002года №465.

В сфере розничного кредитования в качестве проблемных кредитов рассматривают кредиты с просрочкой более 90 дней.

Факторы образования проблемных кредитов, лежащие на стороне заемщика и зависящие от него, чаще всего связанны с плохим руководством предприятия. Неэффективность работы заемщика может быть также вызвана ухудшением качества его продукции. Также проблемные долги могут возникнуть из-за нежелания заемщика погасить кредит, вследствие снижения стоимости залогового имущества.

К факторам, не зависящим от заемщика, относят непредвиденные политические или экономические события, изменение законодательства, общее ухудшение экономической ситуаций, невозможность быстрой перестройки производства продукции в связи с определенным техническим прорывом, стихийные бедствия и т.д.

Причины образования проблемных долгов связаны с нарушениями кредитного процесса:

1) предоставление кредита не на основе экономического обоснования, а исходя из дружеских расположений к заемщику;

2) слабый и непрофессиональный анализ кредитной заявки;

3) плохое структурирование кредита с позиции риска как следствие поверхностного представления о специфических отраслевых особенностях предприятий;

4) недостаток обеспечения кредита;

5) неправильное документальное оформление кредита, например, отсутствие в кредитном договоре оговорок (условий), защищающих интересы банка-кредитора;

6) плохой контроль, за работой заемщика в пери пользования ссудой и др.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на две основные группы. 1. Мероприятия по организационной, финансовой помощи банка проблемному заёмщику:

Разработка программы изменения структуры задолженности;

Работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;

Назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;

Расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;

Увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

Получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

Реализация обеспечения;

Продажа долга заемщика третьей стороне;

Обращение к гарантам и поручителям;

Принятие мер правового характера;

Оформление документов о банкротстве и др.

В современной теории и практике банковской деятельности вопросы формирования банками резервов на возможные потери по ссудам занимают особое место.

Литература:

1. О.И. Лаврушин Банковский менеджмент. Москва: Кнорус, 2009.

2. В.В. Жариков. Управление кредитными рисками. Тамбов:Изд-во Тамб. гос.техн. университета, 2009

3. Ш.Д. Каримова «проблемный кредит», факторы возникновения и критерии определения // Баки Казахстана №5, 2012 г.

4. А.Ю. Александров Управление портфелем проблемных кредитов коммерческого банка. / автореферат диссертации. С-Пб., 2010 г.

Деятельность любого банка происходит внутри общей системы жизнедеятельности страны и даже всего мира, т.е. в многообразии связей с обществом, с деятельностью иных банков, предприятий, государственных органов данной страны, а также и за ее пределами. Иными словами, деятельность банков подвержена влиянию самых различных, внешних по отношению к ним, факторов, как-то макро-, мезо- и микроэкономика страны, уровень развития законодательства, внешняя и внутренняя политика государства, социальная и демографическая ситуация, уровень жизни и образованности населения, природно-климатические условия и многое другое. Последствия влияния всех этих факторов могут быть как положительными, так и отрицательными для деятельности банка, а потому требующими особо пристального наблюдения и анализа.

Такая деятельность банка, как кредитование (инвестирование, финансирование) является одной из наиболее прибыльных, и, как любой другой вид предпринимательства, всегда сопровождается риском. Для банка худшим и наименее желательным результатом практического кредитования является невозврат ранее выданных кредитов (вложений).

Неизвестность, неуверенность в будущем, действие наудачу, негативное отклонение от намеченной цели или возможная опасность определяется одним словом -риск. В процессе своей деятельности банки подвергаются множеству рисков.

Заметим, что в России, как в теории банковского дела, так и в практической банковской деятельности, до сегодняшнего дня не сложилось четкой и общепринятой терминологии, используемой при анализе и оценке рисков. По мнению авторов работы часто в профессиональном обороте используется термин «кредитные риски» (множественное число), под которым, как правило, исходя из контекста, понимаются: 1) совокупность всех видов рисков, присущих процессу банковского кредитования (например, риски концентрации кредитного портфеля, валютные риски и т.д.); 2) вероятность неисполнения заемщиком (заемщиками) обязательств по ранее полученному (полученным) кредиту (кредитам). Более обоснованным и точным, с точки зрения авторов цитируемой работы, явилось бы использование двух терминов, хотя и созвучных, но имеющих весьма различное содержание. Так, первому приведенному определению предлагается ставить в соответствие термин «риски кредитования» (множественное число), а второму определению - термин «кредитный риск» (единственное число) или «риск невозврата кредита (-ов)», т.е. риск возникновения дефолта. В дальнейшем изложении термины будут использоваться в вышеизложенной трактовке.

Существуют различные подходы к классификации рисков кредитования (или банковских рисков) в зависимости от критериев классификации. К примеру:

• 1) по виду отношения к внутренней и внешней среде банка: внешние (геополитические, форс-мажорные обстоятельства, конкурентные); внутренние (кредитный, ликвидность, процентный, операционный риск, текущие активы и т.д.);
• 2) по специфике клиентов: в зависимости от размеров клиентов (мелкие, средние, крупные и крупнейшие); от форм собственности (государственные, частные и др.);
• 3) по характеру учета: балансовые, за (вне) балансовые;
• 4) по времени: ретроспективные, текущие, перспективные;
• 5) в зависимости от возможности управления: открытые (не подлежат регулированию), закрытые (регулируются).

Зарубежной практикой традиционно выделяют следующие виды банковских рисков: кредитный, процентный, ликвидности, ценовой, валютный, операционный, правовой, стратегический, репутации.

Аналогичная классификация банковских рисков предложена и Банком России в письме «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004 № 70-Т.

В рекомендациях Базельского Комитета по банковскому надзору {Basel Committee on Banking Supervision -далее Базельский Комитет) предлагается выделять следующие виды банковских рисков: кредитный; страновой, введение валютных ограничений; рыночный; процентный; ликвидность; операционный; правовой; подрыв деловой репутации.

Встречаются и иные варианты классификации банковских рисков, к примеру, в работах Севрук В.Т., Балабанова И.Т., Грюнинга X. Вана и других авторов, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков.

Безусловно, на качество кредитного портфеля влияют все вышеперечисленные риски, в их совокупности и по отдельности, однако наиболее существенно влияющим на конечный результат кредитования банков следует признать кредитный риск.

Существует много различных определений понятия «кредитный риск». Обратимся к некоторым из них:

«Кредитный риск-credit risk - кредитный риск или риск непо- гашения ссуды обозначает вероятность того, что заемщик не вернет ссуду»-данное определение Дж. Синки-мл. является наиболее простым и в то же время ясно определяющим природу кредитного риска - в отношениях возврата заемщиком ссуды и исполнения им принятых на себя обязательств.

П. Роуз определяет кредитный риск как вероятность того, что стоимость части активов банка, в особенности кредитов, уменьшится или сведется к нулю.

Банк России дает, как минимум, два определения кредитного риска:

• - «кредитный риск -потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения)». Данное определение «привязывает» кредитный риск к конкретному заемщику и договору и, на наш взгляд, является отражением только одной части широкого понятия кредитного риска («О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П, п. 1.3);
• - более широкая трактовка понятия кредитного риска изложена в письме Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т: «кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».

Базельский Комитет дает следующее определение понятию «кредитный риск»: «Кредитный риск наиболее просто определяется как возможность, что заемщик банка или контрагент не сможет выполнить свои обязательства в соответствии с заключенными соглашениями».

Более детализированное определение кредитного риска дает М.Н. Тоцкий, который в своем исследовании выделяет два подхода к определению понятия «кредитный риск».

Первый подход определяет кредитный риск как риск неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком-кредитором в части уплаты основной суммы долга и процентов, установленных в рамках кредитного соглашения, делая упор, таким образом, на источнике риска -конкретном заемщике.

В рамках второго подхода кредитный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка на сумму выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня доходности, при этом источником риска выступает ссудный портфель банка, как совокупность кредитных вложений.

Исходя из вышеизложенного, кредитный риск банка включает в себя риск конкретного заемщика и риск портфеля ссуд банка.

Традиционно кредитный риск определяется и как риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Таким образом, каждый раз, когда кредитор (в нашем случае -банк) выдает кредит или покупает долговое обязательство, он принимает на себя кредитный риск -риск того, что основная сумма долга и/или проценты могут быть выплачены несвоевременно, не в полном объеме или не выплачены вовсе.

В настоящее время большинство авторов, в том числе вышеупомянутые, сходятся во мнении, что кредитный риск является одним из самых серьезных и потенциально наиболее «ущербным» для деятельности банка. По словам автора популярной американской книги по банковскому менеджменту П. Роуза: «...банковские риски имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные банковские трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики и непредвиденного экономического спада». Как уже отмечалось выше, исследование причин банкротств крупных коммерческих банков в США также подтверждает, что основной причиной упадка проблемных банков является плохое качество активов, которые в значительной степени определяются качеством кредитного портфеля банка, ухудшающегося, главным образом, из-за ошибочных оценок кредитоспособности заемщиков, высокой концентрации негарантированных кредитов и пр.

Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита, даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключению кредитного договора неизвестна:

• - во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не изъявит волю выплатить долг, когда подойдет срок его погашения;
• - во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.).

Поскольку, как было ранее отмечено, из широкого спектра современных банковских услуг наиболее популярными и пользующимися наибольшим спросом по-прежнему остаются банковские кредиты, то, соответственно, риск от проведения операций кредитования был и остается для банков одним из ведущих в системе банковских рисков, а управление им - чрезвычайно актуальной и значимой задачей.

Необходимо выявление основных причин возникновения проблемных кредитов в целях дальнейшего их устранения и профилактики появления, так как причины появления проблемных кредитов-это реализованные риски кредитования. Поскольку наиболее дальновидным и эффективным способом минимизации, а в идеале предотвращения возникновения проблемной задолженности является прогнозирование возможных причин, негативно влияющих на качество кредитного портфеля банка, то для осуществления эффективного и корректного прогнозирования необходимо выявление возможных причин - факторов возникновения проблемной задолженности и их классификация.

Покажем основные прикладные причины ухудшения качества кредитного портфеля банков и приведем их классификацию в зависимости от источников возникновения (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Классификация причин возникновения проблемных кредитов в зависимости от источника

Банк	Заемщик	Внешняя среда
экономико-аналитические		макроуровень
Неверное распределение активов, недостаток ликвидности (неверная кредитная политика банка]	Неверный анализ/ расчет стоимости проектов (цель кредитования)	Ухудшение политической среды
Неверный расчет/анализ рисков (концентрация рисков) в кредитном портфеле		Ухудшение экономических условий
Неверный расчет/анализ кредитуемых проектов (объемов финансирования, сроков окупаемости и др.)	Снижение стоимости активов, переданных в залог	Ухудшение состояния отрасли
Некачественный/недостаточный мониторинг кредитного портфеля	Ухудшение показате- лей финансово-производственной деятельности	Ухудшение социально-демографической ситуации
Ошибочное прогнозирование возможных кредитных рисков (отсутствие прогнозирования)

Окончание табл. 2.1

Недооценка возможностей/состояния кредита/заемщика, вследствие чего возникает проблемный кредит, которого можно было избежать [к примеру, путем дополнительного кредитования в виде «точечного кредита»)	Ухудшение ликвидности заемщика (нарушение потоков cash-flow )	Изменения в законодательстве, ухудшающие условия деятельности заемщика/банка
Неверно подобранные для заемщика условия по кредиту	Низкие показатели рентабельности
Удорожание кредитных продуктов. Высокая процентная ставка
административно-организационные		мезоуровень
Некорректная организация кредитной работы в банке	Непрофессиональ- ный/ошибочный менеджмент	Поведение других банков (агрессивная политика, вследствие чего возрастание конкуренции, возможный отток заемщиков от банка- кредитора к другим банкам)
Заемщик, распределенный в пространстве (в разных регионах/городах страны)		Невыполнение обязательств партнерами заемщика
психологические (человеческий фактор)
Отсутствие доброй воли пойти «навстречу» заемщику в целях разрешения проблемного долга	Отсутствие доброй воли возвратить долг	Отсутствие доброй воли кого- либо из третьих лиц не позволяет положительным образом повлиять на разрешение кризисной ситуации с проблемной задолженностью заемщика
Халатность кредитных сотрудников	Желание получить кредит на любых условиях
Недобросовестность, мошенничество банковских сотрудников (к примеру, злоупотребления при выдаче кредита)	Злой умысел, мошенничество в целях наживы
	Нецелевое использование кредита
«Навязанный» заемщику кредит	«Навязанный» кредитором кредит

Одним из наиболее существенных факторов, ведущих к росту объема проблемных кредитов, является удорожание кредитных ресурсов. Очевидно, что разница между ставками привлечения и размещения представляет собой вознаграждение банку за предоставление финансовых посреднических услуг (за несение банковского риска), и банки заинтересованы в том, чтобы подороже продать свои, взятые подешевле, ресурсы. Однако дорогие кредиты ведут к удорожанию продукции, выпускаемой заемщиками, следовательно, к замедлению ее реализации; снижению рентабельности производства и объемов выручки предприятия; невозможности и даже нежеланию заемщика обслуживать чрезмерно дорогие кредиты, и, как следствие, к повышению риска задержки или невозврата кредитов. Отсюда противоречие в деятельности банков - высокая процентная ставка за кредиты (при неизменном уровне процентов за привлеченные средства) и, возможно, высокий процентный доход, но с другой стороны-усиливающийся риск невозврата ссуженных средств. Также очевидно, что всю тяжесть дорогих кредитов в конечном итоге понесет заемщик, у которого есть два варианта действия: 1) отказ от займов -> сдерживание роста производства или его сокращение;

2) включение дорогой стоимости кредита в повышающуюся в силу этого себестоимость товара -> низкая рентабельность производственной деятельности -> дестимулирование расширения производства.

Дорогой кредит является своего рода ловушкой для заемщика, которая заведомо превращает добросовестного заемщика в неплательщика, по причине возникновения парадоксальной ситуации, когда заемщик соглашается на любые условия кредитного договора, чтобы получить деньги, зная, что не сможет их выполнить. В итоге в критическом положении оказывается банк, назначивший высокие ставки кредитования.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

• 1. В чем различие понятий «риски кредитования» и «кредитный риск»?
• 2. Какие подходы существуют к классификации рисков кредитования?
• 3. Какие виды рисков традиционно выделяются в банковской практике?
• 4. Какие виды рисков выделяются в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору?
• 5. Какие варианты и подходы существуют при определении понятия «кредитный риск»?
• 6. Укажите основные причины ухудшения качества кредитного портфеля банков.
• 7. Какие последствия для банка и заемщика несет за собой удорожание кредитных ресурсов?

• Вороновская О.Е., Смулов Л.М. Использование метода финансовых коэффициентов для оценки кредитного риска предприятий и учет спецификиотраслей: Модели и методы прогнозирования деятельности предприятийи отраслей народного хозяйства / Сб. тр. под ред. Н.Е. Егоровой. М.:ЦЭМИ РАН, 2004.

В арсенале каждого банка найдется немало клиентов, которые не выплатили кредит. Работа с проблемными кредитами является важной составляющей банковской практике. Только от правильно выбранного метода для каждой отдельной ситуации будет зависеть надежность и репутация банка.

Решение проблем с невыплатой кредита происходит по следующему сценарию. Вначале проверяется кредитный договор на наличие положения, предоставляющего банку возможность проверять финансовую отчетность непосредственно на предприятии, а также на прекращение договора и взыскание залога при подозрениях на неплатежеспособность клиента. Далее использует свои полномочия кредитный специалист банка, который оформил кредит. Он не только разрабатывает способы, улучшающие качество предоставленного кредита, но и принимает способы по решению конфликта между банком и клиентом.

Кредит считается проблемным при наличии следующих признаков:

• необоснованные задержки и отсутствие финансовой отчетности от заемщика, особенно когда в договоре имеется пункт, в котором указано необходимость предоставления ежеквартальной отчетности;
• нежелание заемщика предоставлять финансовую отчетность;
• изменение направления деятельности;
• длительное отсутствие контакта с заемщиком.

Банк считает заемщика неблагополучным в следующих случаях:

• снижение оборотов по кредиту;
• нецелевое использование кредита;
• нарастание кредитного долга;
• появление негативной информации о заемщике;
• снижение стоимости залогового имущества;
• ухудшение финансового состояния поручителя.

Решение конфликта

Изначально банк пересматривает условия кредитного договора, меняет процентную ставку и размер платежа. В пользу заемщика может пойти надежность его прибыли и то, что он является постоянным клиентом банка. Вторым шагом может стать изменение статуса долга с просроченного на текущий. Этим банк понимает временные трудности заемщика, и не желает прерывать выгодное сотрудничество.

Более распространенным способом является прерывание договора с частичной продажей активов заемщика для погашения долга. Клиент добровольно принимает решение о продаже активов, поскольку основой его отношений с банком является залог.

Самым радикальным способом считается продажа залога. После погашения долга отношения между клиентом и банком полностью прерываются.

Перед тем, как банк предпримет те или иные действия, он в обязательном порядке обратится в письменном виде к своему должнику. Если тот никак не отреагирует на письменное уведомление, то банк имеет право обратиться к поручителю.

Согласно исследованиям финансовых аналитиков около 31% от всех кредитных плательщиков не планирует собственный бюджет и расходы, число кредитополучателей, которые распределяют свои затраты не более чем на месяц, составляет 37%. Получается, что почти 70% получателей ссуды даже не задумываются о том, каким образом они будут возвращать кредитные долги. Такое мнение высказал один из финансовых экспертов. Если учесть, что заем чаще всего оформляется не менее чем на один год, процент проницательных граждан составляет примерно 3%.

Несмотря на то, что законодательство разрешает финансовым структурам кредитовать граждан, размер платежа по ссуде которых составляет до 40-60% от доходов заемщика, кредитные учреждения, зная как накладно порой кредитным плательщикам возвращать долг, предпочитают устанавливать иную предельно возможную к получению величину ссуду. Чаще всего кредиторы выдвигают требование, согласно которому размер займовых выплат не должен превышать свыше 15% от величины бюджета кредитополучателя. Практика показывает, что такой ежемесячный платеж не вызывает затруднений в процессе выплаты кредитного долга. Вносить же ежемесячно на покрытие части долга сумму, превышающую 15% от заработка, многим заемщикам, как правило, достаточно проблематично, особенно если учесть риск наступления непредвиденных ситуаций.

Какие кредиты считаются наиболее проблемными

Статистические данные показывают, что проблемные ссуды – это наиболее простые кредиты. Объем проблемных ссудных долгов от всего займового портфеля финансовых структур в среднем составляет почти 3%. Процент невыплаченных ссуд может отличаться в зависимости от конкретного продукта займового финансирования. Кроме этого, важно понимать, что по проценту проблемныхзаймов невозможно определить как в действительности обстоит вопрос с просроченными платежами. Объем просрочек по ипотечным долгам минимален и в среднем он не достигает даже одного процента, просроченные авто займы составляют примерно 2-3%. Самый высокий процент просрочек (5%), как очевидно из практики, имеют потребительские кредиты, в частности быстрые ссуды.

Такая процентная неидентичность обусловлена, прежде всего, наличием у займов с минимальным процентом невыплат обеспечения, поскольку автомобильные и ипотечные программы, как правило, практически всегда обеспечиваются имуществом заемщика, в частности, недвижимостью либо транспортным средством. Более того, мало кто захочет терять наполовину выплаченное и приобретенное жилье или авто. Такие мотивации и побуждают заемщика исправно платить по кредитному долгу.

Кредитные же учреждения в процессе оформления обеспеченного займа могут увеличивать займовый период, продление которого принесет им еще большую процентную прибыль. К числу проблемных займов, которые имеют достаточно высокий процент просрочек и платежных задержек, относятся кредитные услуги на нужды и кредитки. Максимальный же объем проченных кредитных долгов (10-28%) характерен для экспресс кредитования, осуществляемого в центрах продаж.

Главные причины образования кредитных долгов

Всю базу кредитных неплательщиков можно подразделить на 4 категории должников по ссуде.

1. 1. Причина несвоевременного гашения долга первой группой заемщиков – это забывчивость, из-за которой происходит задержка взноса. Такие плательщики закрывают просрочку где-то в течение 10-30 дней, с момента получения напоминая от кредитного учреждения.
2. 2. Вторую категорию должников финансовые специалисты прозвали проблемными плательщиками, которые не привыкли планировать расходы и распределять свой бюджет. Именно такая потребительская аудитория наиболее часто испытывает экстренные и внезапно возникающие финансовые проблемы.
3. 3. Есть и такие должники, которые просто хочется экспериментировать. Чрезмерное любопытство по поводу того, что будет, если не заплату приводит не только к просрочкам, но и штрафным удержаниям.
4. 4. Последняя группа ссудных должников – это заемщики, которые еще в момент получения ссуды кредитовались с заранее установленным намерением не гасить долг. Такие лица – самые настоящие мошенники, поскольку их деятельность нельзя назвать правомерной. Для того чтобы позаимствовать у кредитодателя капитал, намеренные неплательщики используют и предоставляют чужие персональные данные и личные сведения.

Большая часть займовых неплательщиков – это заемщики, входящие в первую и вторую категорию. Для данной базы кредитополучателей предусматриваются разнообразные варианты оповещений от кредитных организаций, в частности, по смс, электронной почте и т.д. Большинство финансовых структур, кредитуемых граждан, не разъясняют клиентам-заявителям условия обслуживания долга, варианты и сроки выплат кредитных долгов, а также степень и форму ответственности за погашение, сопровождаемое просрочками. Не зная о том, что платы по кредитам с опозданиями и задержками кредитные учреждения наказывают штрафами, заемщики еще больше обременяются ссудно-долговым обязательством.

Понятие «проблемный кредит». Проблемные кредиты - это так называемые нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды, т.е. все, кроме текущих ссуд, определяемых как ссуды непросроченные (независимо от обеспечения), а также ссуды, имеющие весьма кратковременную просроченную задолженность (до 5 дней включительно) по основному долгу и выплате ссудных процентов, а также лишь однажды переоформленные без изменений условий кредитного соглашения.

Между тем просроченный кредит нельзя назвать проблемным в подлинном его значении, ибо кратковременный невозврат в целом ряде случаев не может свидетельствовать о подлинной опасности невозвращения ссуды. Верно, однако, и то, что отсутствие просроченного платежа по погашению ссуды не является гарантией ее надежности, непросроченная в данный момент ссуда может в будущем перейти в разряд безнадежных долгов.

Тем не менее, нарушение принципов кредитования - это серьезный сигнал для банка, определенная загадка, которую ему следует решить в ходе организации процесса кредитования.

Проблемный кредит - это такой кредит, по которому у банка возникли сомнения в отношении его субъекта, объекта и обеспечения.

Известный американский специалист в области банковского менеджмента Питер С. Роуз полагает, что перевод отдельных кредитов в категорию проблемных «означает, что заемщик не произвел один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту снизилась».

Потери от проблемных кредитов выражаются не только в прямых убытках от невозврата ссуд и неуплаты ссудных процентов. Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть более ощутим, если учесть, что их возникновение:

«замораживает» средства банка в непродуктивных активах;

Приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

Увеличивает административные расходы банка, ибо на практике требует особого внимания и дополнительного контроля со стороны кредитных подразделений;

Повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.

Факторы образования проблемных кредитов. Разумеется, о проблемных кредитах следует говорить лишь в отношении уже выданных ссуд. Причины их образования могут быть самыми разнообразными. Некоторые из них могут быть связаны с работой клиента, другие - с деятельностью банка; часть факторов может носить объективный характер, часть - зависеть от субъекта.

Факторы образования проблемных кредитов, зависящие от заемщика, чаще всего связаны с плохим руководством предприятием. Неэффективность работы заемщика может быть также вызвана ухудшением качества его продукции, вытеснением ее с рынка, слабым контролем предприятия за финансами и, как следствие, рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т.п.

К факторам образования проблемных кредитов, не зависящих от заемщика, чаще всего относятся непредвиденные политические и экономические события, изменение законодательства, общее ухудшение экономической ситуации, невозможность быстрой перестройки производства продукции в связи с определенным технологическим прорывом, стихийные бедствия и т.д.

Причины, связанные с деятельностью банка, также разнообразны.

К не зависящим от банка причинам следует также отнести резкое ухудшение экономической ситуации, когда невозврат банковских ссуд стал общим явлением (таковы, например, события августа 1998 г.). Разумеется, неблагоприятное воздействие на банк могут оказать стихийные бедствия и т.д.

Причины, зависящие от банка, связаны с различными нарушениями кредитного процесса. Это может быть:

Предоставление кредита не на основе экономического обоснования, а исходя из дружеских расположений к заемщику;

Слабый или непрофессиональный анализ кредитной заявки;

Плохое структурирование кредита с позиции риска как следствие поверхностного представления о специфических отраслевых особенностях предприятия, его подлинных потребностях;

Недостаток обеспечения кредита, например, вследствие завышенной оценки залога;

Неправильное документальное оформление кредита, например отсутствие в кредитном договоре оговорок (условий), защищающих интересы банка-кредитора;

Плохой контроль за работой заемщика в период пользования ссудой и др.

Все эти и другие причины так или иначе приводят к нарушению процесса кредитования, подрывают устойчивость как заемщика, так и банка-кредитора. Разумеется, последствия возникают не сразу. «Вызревая», они подают сигналы своего отрицательного воздействия на кругооборот капитала. Это могут быть сигналы, отражающие финансовое состояние заемщика, его производственную деятельность, организацию кредитования, свидетельствующие о:

Наличии просроченной задолженности по платежам в бюджет; неустойчивом спросе на готовую продукцию предприятия-заемщика;

Нарушении сроков представления в банк финансовых и первичных документов;

Серьезных недостатках в бухгалтерском учете;

Отклонении фактических показателей хозяйственно-финансовой деятельности заемщика от плановых;

Невыполнении более чем на 5% плана по реализации продукции;

Низком качестве обеспечения кредита;

Использовании выручки от продажи основных фондов производственного характера в качестве разового источника возврата кредита;

Недостатке оборотного капитала заемщика;

Кратковременных задержках погашения кредита и платы за его использование;

Частых просьбах о пролонгации кредита.

Банк также должен обратить внимание на такие явления в финансово-хозяйственной деятельности заемщика, как:

Резкое увеличение дебиторской задолженности;

Замедление оборачиваемости товарно-материальных ценностей;

Снижение удельного веса краткосрочных активов;

Снижение коэффициента ликвидности;

Уменьшение объема реализации товаров;

Увеличение просроченных платежей (в том числе кредиторской задолженности);

Возникновение убытков от операционной деятельности;

Систематическое превышение кредитной линии;

Слабая диверсификация круга поставщиков и покупателей.

В зарубежной практике выделяют ряд показателей, которые используются для оценки возможного банкротства заемщика. Применительно к российской специфике предпринимательства можно использовать следующую двухуровневую систему показателей.

В первую группу входят показатели, которые свидетельствуют о возможных в обозримом будущем серьезных финансовых затруднениях заемщика, приближающих его к банкротству. Среди них:

Повторяющиеся существенные потери в основной производственной деятельности;

Превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности;

Чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования долгосрочных вложений;

Устойчиво низкие значения коэффициентов ликвидности;

Хроническая нехватка оборотных средств;

Устойчиво увеличивающаяся до опасных пределов доля заемных средств в общей сумме источников средств;

Неправильная реинвестиционная политика;

Превышение размеров заемных средств над установленными лимитами;

Хроническое невыполнение обязательств перед инвесторами, кредиторами и акционерами (в отношении своевременности возврата ссуд, выплаты процентов и дивидендов);

Высокий удельный вес просроченной дебиторской задолженности;

Наличие сверхнормативных и залежалых товаров и производственных запасов;

Ухудшение отношений с учреждениями банковской системы;

Использование (вынужденное) новых источников финансовых ресурсов на относительно невыгодных условиях;

Применение в производственном процессе оборудования с истекшими сроками эксплуатации;

Потенциальные потери долгосрочных контрактов;

Неблагоприятные изменения в портфеле заказов.

Ко второй группе показателей относят такие, неблагоприятные значения которых можно рассматривать как критические. Вместе с тем эти показатели указывают, что при определенных условиях или при непринятии действенных мер положение заемщика может резко ухудшиться. K числу таких показателей можно отнести:

Потерю ключевых сотрудников аппарата управления;

Вынужденную остановку, а также нарушения производственнотехнологического процесса;

Недостаточную диверсификацию деятельности предприятия, т.е. чрезмерную зависимость финансовых результатов от какого-то одного конкретного проекта, типа оборудования, вида активов и др.;

Излишнюю ставку на прогнозируемую успешность и прибыльность нового проекта;

Участие предприятия в судебных разбирательствах с непредсказуемым исходом;

Потерю ключевых контрагентов;

Недооценку технического и технологического обновления предприятия;

Неэффективные долгосрочные соглашения;

Политический риск, связанный с предприятием в целом или его ключевыми подразделениями;

Ухудшение структуры активов.

Превентивные меры банков. Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными.

Что же должен предпринять банк, заметив сигналы раннего проявления кризисной ситуации?

Прежде всего, работники банка должны произвести более глубокий анализ заемщика, выявить конкретные причины, которые привели к ухудшению положения. Важно при этом выяснить позицию ссудополучателя: хочет ли он возвращать долги, можно ли ему доверять, способен ли он восстановить статус-кво, добившись желаемой прибыли? Вне зависимости от того, решил ли банк сохранить свои отношения с заемщиком или в дальнейшем отказаться от них, банку целесообразно разработать корректирующий план дальнейших действий. При этом необходимо:

Выяснить, насколько глубоки причины, которые привели к ухудшению ситуации;

Занести данный кредит в лист особого наблюдения;

Встретиться с руководством предприятия, наметив план дальнейших мероприятий;

С учетом результатов анализа в случае необходимости изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительный залог, повысить ссудный процент и т.д.);

Выяснить потенциальные опасности для банка в других сферах взаимодействия с данным клиентом;

Критически проанализировать всю кредитную документацию, включая кредитный договор с обозначенными в нем условиями кредитования, договор о залоге (с позиции полноты и стоимости обеспечения);

Вновь оценить надежность всех форм обеспечения возвратности кредита (наличие, помимо залога, гарантий, поручительств, векселей и т.и.);

Усилить внимание к состоянию расчетного счета клиента;

Разработать программу изменения структуры задолженности (при необходимости произвести отсрочку возврата кредита).

Меры по реабилитации кредита. Если ухудшающийся кредит не поддается быстрой нормализации, целесообразными становятся мероприятия, в своем комплексе получившие название реабилитации (спасения) кредита. Сюда входят:

1. Привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита:

Получение дополнительных гарантий и поручительств;

Привлечение дополнительного обеспечения;

Частичная продажа обеспечения;

Продажа части активов, предотвращение вложения ресурсов в малорентабельные активы;

Сокращение накладных расходов, в целом более экономное расходование ресурсов;

Усиление контроля за дебиторской задолженностью и материальными запасами;

Получение правительственных гарантий (получение средств бюджета для погашения ссуды и уплаты ссудного процента);

2. Привлечение дополнительных капиталов и финансовой помощи:

Поиск новых инвесторов, желающих и способных вложить в данное предприятие дополнительные ресурсы;

Вложение нового капитала с использованием договора простого товарищества;

Увеличение собственного капитал заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;

Организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;

Продажа предприятия третьей стороне;

3. Организационно-административные меры:

Обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;

Заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);

Назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

Принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;

Продажазалога;

Продажакредита;

Оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссу-

дами. Там, где это является нецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение о работе с проблемными кредитами».

Важно, чтобы данная работа носила всесторонний характер. Как уже отмечалось, переход текущих ссуд в разряд проблемных кредитов связан с неправильной организацией кредитного процесса на различных стадиях. Это может быть как следствием плохого анализа, так и завышения цены залога. Потенциально проблемными могут быть ссуды как в силу излишней концентрации рисков в кредитном портфеле, непрофессионального оформления кредитной документации, так и в силу неумения эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс. Эффективность работы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией банковского персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.